Senior non imposable : quelles conditions pour être exonéré d'impôt ?

Quand on arrive à la retraite, il est naturel de se poser des questions sur ses obligations fiscales. En 2025, de nombreux retraités peuvent bénéficier d’une exonération d’impôt ou d’allègements fiscaux, selon leurs revenus, leur âge ou leur situation personnelle.

Alors, qui peut être considéré comme non imposable ? Quelles sont les conditions à remplir ? Et surtout, comment vérifier si vous êtes concerné ? Cet article vous guide progressivement pour mieux comprendre vos droits fiscaux.

Être senior non imposable : qu’est-ce que cela implique ?

Un senior non imposable est une personne à la retraite qui, en raison de ses revenus modestes, ne paie pas d’impôt sur le revenu. Cela peut également ouvrir droit à des exonérations fiscales supplémentaires comme :

• La suppression de la taxe foncière sur la résidence principale ;

• Des réductions fiscales sur certaines dépenses (services à la personne, hébergement en EHPAD, etc.) ;

• Des crédits d’impôt remboursables.

Même sans impôt à payer, vous devez faire votre déclaration fiscale chaque année pour bénéficier de ces droits.

Quels sont les plafonds de revenu fiscal pour ne pas être imposable ?

Le principal critère pour être exonéré d’impôt est le revenu fiscal de référence (RFR). Ce montant est indiqué sur votre avis d’imposition et tient compte de vos pensions, éventuelles rentes, revenus locatifs, ou déductions déjà appliquées.

🔍 Plafonds 2025 pour être non imposable :

Ces plafonds fiscaux sont revalorisés chaque année par la loi de finances. Ils s’appliquent pour déterminer si vous pouvez bénéficier d’exonérations d’impôt ou de taxes locales.

L’abattement pour les plus de 65 ans : un avantage fiscal clé

À partir de 65 ans, les retraités peuvent bénéficier d’un abattement spécifique sur leur revenu imposable. Il s’agit d’une déduction automatique, appliquée sans démarche, si votre revenu net global est inférieur à certains seuils.

Montant de l’abattement fiscal senior 2025 :

Cet abattement peut suffire à vous faire passer sous le seuil d’imposition, surtout si vous vivez seul ou en couple avec des revenus modestes.

Peut-on être exonéré de la taxe foncière ou d’habitation ?

Oui, en plus de l’exonération d’impôt, les seniors peuvent également bénéficier d’aides sur les taxes locales.

Exonération de la taxe foncière (résidence principale) :

Pour l’obtenir en 2025, il faut :

• Avoir 75 ans ou plus au 1er janvier ;

• Occuper le logement concerné à titre de résidence principale ;

• Avoir un revenu fiscal inférieur à 12 455 € pour une personne seule ;

• Ne pas être redevable de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).

Bon à savoir : en cas d’hébergement en EHPAD, si votre ancien logement reste vide, vous pouvez conserver l’exonération.

Le crédit d’impôt pour les personnes non imposables

Même en étant non imposable, vous pouvez bénéficier de crédits d’impôt remboursables. Ces dispositifs permettent d’obtenir un versement de la part de l’administration fiscale, en fonction de certaines dépenses engagées :

• Services à domicile (ménage, aide administrative, jardinage...) ;

• Travaux pour adapter le logement à la perte d’autonomie ;

• Dépenses en EHPAD ou en maison de retraite.

Le montant du crédit d’impôt peut atteindre jusqu’à 50 % des sommes dépensées, avec un plafond variable selon la situation (jusqu’à 20 000 € dans certains cas).

D’autres aides fiscales pour les retraités non imposables

Être non imposable n’empêche pas d’accéder à d'autres avantages fiscaux :

• Déduction des frais d’hébergement en établissement médicalisé (jusqu’à 2 500 €) ;

• Réduction d’impôt pour certains contrats d’assurance dépendance ;

• Exonération ou réduction de la contribution sociale généralisée (CSG) sur les pensions ;

• Aides locales pour la rénovation énergétique du logement.

Tous ces dispositifs permettent de mieux gérer son budget retraite et de préserver son autonomie financière.

Cas pratique : suis-je imposable avec 1 200 € par mois ?

Prenons l’exemple de René, 79 ans, vivant seul avec une pension de retraite mensuelle de 1 200 €, soit 14 400 € par an.

Résultat : René est non imposable, exonéré de taxe foncière et peut obtenir un crédit d’impôt s’il emploie une aide à domicile.

Comment faire la déclaration quand on est non imposable ?

Même si vous ne payez pas d’impôt, vous devez déclarer vos revenus chaque année pour conserver vos droits fiscaux.

Étapes à suivre :

1. Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr ;

2. Déclarez toutes vos ressources, même exonérées (pensions, aides, rentes...) ;

3. Vérifiez que votre situation fiscale est à jour (âge, invalidité, nombre de parts...) ;

4. Consultez les cases cochées automatiquement pour les abattements et exonérations.

➤ À partir de quel âge devient-on éligible à l’abattement senior ?

Dès 65 ans révolus au 31 décembre de l’année. L’abattement est appliqué automatiquement si vous êtes éligible.

➤ Peut-on cumuler crédit d’impôt et exonération d’impôt ?

Oui. Même si vous êtes non imposable, le crédit d’impôt peut vous être remboursé en totalité.

➤ Que faire si j’ai un doute sur mon imposition ?

Vous pouvez faire une simulation gratuite sur le site officiel, ou contacter votre centre des finances publiques pour obtenir des conseils personnalisés.

• Vérifiez votre revenu fiscal de référence (RFR)
• Tenez compte de votre âge et des plafonds en vigueur
• Déclarez vos pensions, aides et dépenses chaque année
• Profitez de tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit
• Pensez à faire une simulation en ligne pour confirmer votre situation

En quelques minutes, vous pouvez savoir si vous êtes non imposable et faire valoir vos droits fiscaux pour optimiser votre situation.