Les avantages fiscaux pour les personnes âgées : ce qu’il faut savoir en 2025

À partir d’un certain âge, la gestion du budget devient essentielle. Revenus en baisse, frais de santé plus fréquents, aide à domicile… Pour soutenir les retraités, l’État a mis en place plusieurs dispositifs fiscaux avantageux pour les seniors.

Qu’il s’agisse d’abattements, d’exonérations de taxe ou de crédits d’impôt, ces mesures peuvent alléger significativement les charges financières. Encore faut-il bien les connaître ! Découvrez ci-dessous un récapitulatif clair et actualisé.

Tableau récapitulatif des principaux avantages fiscaux pour les seniors
 

Les dispositifs fiscaux détaillés

1. Abattement sur le revenu pour les plus de 65 ans

Si vous avez plus de 65 ans, vous pouvez bénéficier d’un abattement fiscal sur votre revenu imposable :

• 2 620 € si votre revenu net est inférieur à 27 670 €

• 1 310 € si votre revenu est compris entre 27 670 € et 44 450 €

Pour les couples, les plafonds sont doublés. Cet avantage est automatiquement appliqué si votre date de naissance est bien renseignée lors de votre déclaration annuelle.

2. Exonération de taxe foncière à partir de 75 ans

À partir de 75 ans, les personnes âgées peuvent bénéficier d’une exonération totale de la taxe foncière sur leur résidence principale, à condition que :

• Vos revenus ne dépassent pas le plafond fixé par l’administration fiscale (environ 12 455 € pour une part en 2025).

• Vous occupiez le logement au 1er janvier.

Cette exonération doit être demandée, mais elle peut être reconduite automatiquement si les critères sont toujours respectés.

3. Crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile

Faire appel à une aide à domicile (ménage, préparation des repas, accompagnement) peut donner droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de :

• 12 000 € de dépenses annuelles, soit jusqu’à 6 000 € de réduction

• Plafond pouvant être augmenté en cas de dépendance ou de handicap

Même les personnes non imposables peuvent bénéficier du remboursement de ce crédit d’impôt.

4. Travaux d’aménagement du logement

Pour favoriser le maintien à domicile des personnes âgées, certains travaux d’adaptation du logement ouvrent droit à un crédit d’impôt :

• 25 % des dépenses éligibles

• Plafond : 5 000 € pour une personne seule, 10 000 € pour un couple

• TVA réduite à 5,5 % si les travaux sont réalisés par une entreprise certifiée

Exemples : installation de douches à l’italienne, rampes d’accès, élargissement de portes, WC surélevés...

Autres dispositifs utiles aux seniors

• Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) : la résidence principale bénéficie d’un abattement de 30 % sur sa valeur.

• Dons et successions : il est possible de transmettre jusqu’à 100 000 € par enfant sans droits de succession (renouvelable tous les 15 ans).

• Rentes viagères : seule une fraction de la rente est imposable, déterminée selon l’âge du bénéficiaire (30 % après 70 ans).

Démarches et documents à prévoir

Pour profiter de ces dispositifs fiscaux, voici les bonnes pratiques à suivre :

• Déclarez vos revenus chaque année, même si vous n’êtes pas imposable.

• Cochez les bonnes cases dans votre déclaration (crédit d’impôt, travaux…).

• Conservez vos justificatifs : factures, contrats d’aide à domicile, certificats médicaux…

• En cas de doute, contactez votre centre des finances publiques ou un conseiller fiscal.

FAQ – Les questions les plus fréquentes

Je ne paie pas d’impôts. Puis-je tout de même bénéficier de crédits d’impôt ?
Oui, certains crédits comme celui pour l’emploi à domicile sont remboursables.

Dois-je faire une demande pour être exonéré de la taxe foncière ?
Oui, une première demande est nécessaire. L’exonération peut ensuite être renouvelée automatiquement si les critères sont remplis.

Et si je suis en maison de retraite ?
Vous pouvez conserver l’exonération de taxe foncière sur votre ancien logement s’il reste vide et si vous remplissez toujours les conditions.

Conclusion

Les avantages fiscaux destinés aux personnes âgées permettent de réduire ses impôts, de mieux vivre chez soi et de préparer sa transmission patrimoniale en toute sérénité.

Chaque situation est unique : pensez à faire le point chaque année sur vos droits. Pour cela, n’hésitez pas à :

• Consulter le site officiel impots.gouv.fr

• Prendre rendez-vous avec votre centre des impôts local

• Vous faire accompagner par un conseiller fiscal ou un notaire

Bien informé, vous pourrez mieux protéger votre budget et votre cadre de vie.